장기주택저당차입금 이자상환액 공제 요건 총정리 – 조건, 한도, 신청 방법까지!

 

부동산을 구매하면서 **주택담보대출(모기지론)**을 이용한 경우, 일정 조건을 충족하면 장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제를 받을 수 있습니다. 특히 무주택자나 1주택자라면 연말정산 시 세금을 절감할 수 있는 중요한 혜택이기 때문에 꼭 알아두어야 합니다.

 

이번 글에서는 장기주택저당차입금 이자상환액 공제 요건, 공제 한도, 신청 방법, 주의할 점 등을 자세히 정리해 보겠습니다.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

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1. 장기주택저당차입금 이자상환액 공제란?

 

장기주택저당차입금 이자상환액 공제는 장기간(10년 이상) 주택담보대출을 받은 경우, 이자 상환액의 일부를 소득공제해주는 제도입니다.

즉, 일정 요건을 충족하면 연말정산 시 세금 부담을 줄일 수 있습니다.

 

📌 이 공제를 받을 수 있는 대상은?

• 근로소득자(연말정산 대상자)
• 무주택자 또는 1주택 보유자
• 10년 이상 대출을 받은 경우

📌 혜택:

• 공제율 및 공제 한도는 대출 종류(고정금리·비거치식 vs 변동금리·거치식)에 따라 다름
• 최고 연 1,500만 원까지 공제 가능

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2. 장기주택저당차입금 이자상환액 공제 요건

 

공제를 받으려면 대출 조건, 주택 요건, 차주의 요건을 모두 충족해야 합니다.

 

.✅ 기본 요건

 

✔ 10년 이상 장기 대출이어야 함
✔ 본인 명의의 주택담보대출이어야 함
✔ 주택 가격이 5억 원 이하이어야 함
✔ 대출 당시 무주택자였어야 함
✔ 대출 실행일로부터 3개월 이내에 주택을 취득해야 함

 

📌 즉, 대출을 받았던 당시(대출 실행일 기준)에 무주택자였어야 하며, 주택 가격이 5억 원 이하일 경우만 공제 가능!

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3. 공제 한도 및 공제율

 

이자상환액 소득공제는 **대출 유형(고정금리, 비거치식 대출 vs 변동금리, 거치식 대출)**에 따라 공제율과 한도가 다릅니다.

 

대출 유형 공제율 최대 공제 한도

고정금리 & 비거치식 대출	100%	연 최대 1,500만 원
고정금리 & 거치식 대출	70%	연 최대 1,050만 원
변동금리 & 비거치식 대출	50%	연 최대 750만 원
변동금리 & 거치식 대출	30%	연 최대 450만 원

 

📌 "고정금리 & 비거치식 대출"이 가장 높은 공제 혜택(최대 1,500만 원 공제)을 받을 수 있음!
📌 "변동금리 & 거치식 대출"은 공제율이 가장 낮음(최대 450만 원 공제).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

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4. 장기주택저당차입금 이자상환액 공제 신청 방법

 

연말정산 또는 종합소득세 신고 시 아래 절차를 따르면 됩니다.

 

✅ 신청 방법

 

1️⃣ 대출 상환 증명 서류 준비

• 은행에서 대출원리금상환증명서 발급
• 주택 취득 당시 매매계약서 사본

2️⃣ 연말정산 시 제출

• 회사에 관련 서류 제출
• 홈택스에서 전산 제출 가능

3️⃣ 종합소득세 신고 시 적용

• 근로소득 외 사업소득이 있는 경우, 5월 종합소득세 신고 시 적용

📌 주의: 장기주택저당차입금 공제는 근로소득자만 가능하며, 사업소득자(개인사업자)는 적용 불가!

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5. 주의할 점 & 자주 묻는 질문(FAQ)

 

Q1. 2주택을 보유하면 공제받을 수 있나요?

아니요. 공제 신청 당시 1주택만 보유하고 있어야 합니다. (일시적 2주택자는 예외 가능)

Q2. 기존 대출을 10년 이상으로 연장하면 공제 받을 수 있나요?

아니요. 대출 실행 시점에서 10년 이상이어야 하며, 기존 대출을 연장했다고 공제 대상이 되지는 않습니다.

Q3. 공제를 받다가 주택을 팔면 어떻게 되나요?

주택을 매각하면 더 이상 공제를 받을 수 없습니다.

Q4. 무주택자 기준은 어떻게 판단하나요?

대출 실행일 기준으로 무주택자여야 하며, 배우자 명의의 주택이 있으면 유주택자로 간주될 수 있습니다.

 

 

 

 

 

 

 

 

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장기주택저당차입금 이자상환액 공제는 주택담보대출을 받은 근로소득자라면 반드시 챙겨야 할 소득공제 항목입니다.

✔ 10년 이상 장기 대출을 받았는지 확인하세요!
✔ 주택 가격이 5억 원 이하인지 체크하세요!
✔ 대출 실행 당시 무주택자였는지 확인하세요!

📌 특히 "고정금리 & 비거치식 대출"이 가장 높은 공제 혜택을 받을 수 있으니, 대출 선택 시 고려해보세요!

 

연말정산 시즌 전에 미리 준비해서 세금 혜택을 놓치지 마세요! 😊

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